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资金回收(资金回收公式)

文章发布时间:2019-10-11 14:10:25
回收

资金回收公式

年金:A
年金现值:P
年金系数:(P/A,i,n)=[1-(1+i)^(-n)]/i
它们的关系:
P=A×(P/A,i,n)
=A×[1-(1+i)^(-n)]/i

求年资本回收额,就是已知年金现值P,求年金A的问题,也就是:
A=P÷[1-(1+i)^(-n)]/i
除以一个数,等于乘以一下数的倒数,所以上式为:
A=P×i/[1-(1+i)^(-n)]

至于年金现值系数为什么等于“[1-(1+i)^(-n)]/i”,涉及到此问题的教材,都会给出它的推导过程,自己看一下。它就是个等比数列的求和问题,只要学过高中数学,那就是个相当简单的问题。

资金回收是啥意思

企业产品销售的实现与否,要依靠资金的两个转化过程,一个是从成品资金转化为结算资金的过程,另一个是由结算资金转化为货币资金的过程。这两个转化过程的时间和金额不确定性,就是资金回收风险。

偿债年金与资金回收

回现偿终系数是年金现值系数的倒数,偿债基金系数是年金终值系数的倒数。

其应用实例如下:

如果知道情况是“现在”,在接下来的几点会有多少现金流,比如现在在银行存10万元,如果我们想给儿子一个固定的价值来支付未来5年每年年底的学费,它将是相等的。现在投资10万元,然后每年用回收系数回收固定金额的资金。

相反,如果我们知道未来某个时间点的金额,让我们要求从现在到现在每年的现金流量。例如,你五年内要花10万元。问问你从现在起每年年底需要存多少钱,这相当于将来还清一笔债务。

投资回收期法的投资决策规则

公司先确定一个标准年限或者最低年限,然后将项目的回收期与标准年限进行比较。如果回收期小于标准年限,则项目可行,如大于标准年限,则不可行。

投资回收期法的优点在于计算简单,易于理解,且在一定程度上考虑了投资的风险状况(投资回收期越长,投资风险越高,反之,投资风险越低)。

但是投资回收期也存在一些致命的缺点:一是它没有考虑资金的时间价值,将各期的现金流赋予了同样的权重;二是只考虑了投资回收期之前的现金流量对投资收益的贡献,没有考虑回收期之后的现金流量;三是投资回收期的标准期确定主观性较大。

参考资料来源:—投资回收期

资金回收因子怎么计算

资本回收因子,用符号 (A/P,i,n)表示。其含意为开始投入1元钱,当利率为i时,在n年的每年末可以提取的钱数。
就一般习惯而言,(A/P,12%,15)表示的是每期利率12%、15期年金现值系数的倒数,也称资本回收因子。
等额分付资本回收公式
A=P[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]
其中:i(1+i)n/[(1+i)n-1]称为等额分付资本回收因子,也可记为(A/P, i, n)

如何快速回收资金

  一、合理配置资产,加强流动负债用于长期资产的管理   营运资金的周转时间与收益成反比。一般来说,短期借款的利率低于长期借款,将短期借款用于流动资产,长期借款用于长期资产是最理想的状态。将短期借款用于长期负债不仅会增加企业的成本,而且减少了企业周转中的营运资金,直接导致企业经济效益的下降。在企业实际生产经营中,流动资产应尽量减少占压在长期资产上,暂时闲置的资金可以采取购买有价证券的方法存放。有价证券具有以下两大基本功能:一是投资功能,购买有价证券可以获取一定的利息;二是调节资金余缺的功能,有价证券变现能力强,可以随时根据生产经营的需要买入或卖出。在购买有价证券时,应选择那些收益具有一定保障的有价证券,不能片面追求收益率的高低。   二、确定最佳的现金持有量   正常情况下,流动性强的资产,其获利能力较差;流动性弱的资产,其获利能力强,但占用金额大,风险也较大。如何在保证企业日常生产经营的基础上,使现金持有量保持在较低的水平,是每个企业现金管理的核心问题,也是提高企业经营效益的有效手段之一。企业财务管理部门通常都应该根据自身经营管理的特点确定一个合理的现金余额目标。确定现金持有量的分析方法常用的有成本分析法、存货分析法和现金周转分析法。资金的管理就是在确定现金持有量的基础上,加快资金的周转速度。   三、加快现金的周转速度   营运资金在循环过程中,在不同阶段以不同的形式分别占压在原材料、应收账款、产成品等上面。资金周转速度快,会相对节约流动资产,等于相应地扩大了资产的投入,用相同的资金完成更大规模的生产,取得更好的经济效益。   1.加强对存货的管理   其次,应加强对存货质量的控制管理。对各类存货按其不同特性进行不同的分类。通过对存货质量状况的分析,可以摸清存货情况,对不同种类存货采取相应的措施加以控制。特别是对不合格品、滞销存货应尽快处理,最大限度地降低损失。   2.加强应收账款的管理   企业应组织专门人员加强对应收账款的回收管理。通过编制账龄分析表随时掌握应收账款拖欠时间,按照客户设立应收账款台账,详细反映各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及每笔账龄等财务信息。由专人随时跟踪往来单位的信用情况,一旦发现例外情况,应及时采取措施,尽可能降低损失。对超过规定期限的应收账款,应加大催收力度,采取不同的措施强行收回。企业还可以采取让利、出售等不同方式将应收账款变现,以减少坏账损失和加快流动资金的周转。同时,应按相关准则要求按比例计提坏账准备,减轻因不能收回应收账款给企业财务管理带来的风险。对确实无法收回的应收账款,在报经上级批准进行账务处理后,仍应做到账销案存,不能停止催收,收到款项后应及时入账。   取得收款凭据后,应尽量减少资金的在途时间。   3.建立流动资金管理岗位责任制   建立流动资金岗位责任制,有利于分清责任,调动企业各部门管好用好资金的积极性。在确定各部门责任的同时,也应赋予各部门相应的权利,达到责、权、利的统一。此外,将管理责任和物质利益挂钩,是调动广大职工积极性的有效手段之一。企业应设置相应的岗位,由各部门对占压在不同环节的流动资金进行相应的管理。如在采购环节,采购部门应在保证企业正常生产经营的同时,积极采购,处理好呆滞积压物资,并尽量减少材料在运输和保管过程中的损耗;生产部门应组织均衡生产,压缩生产周期,提高原材料利用率、降低废品率等;销售部门应积极寻找客户,落实销售,以使销售收入尽快收回

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